Канадські рахунки: порівняння
Рахунки — це контейнери, кожен зі своєю податковою угодою. Ці дві таблиці порівнюють усі контейнери, які зустрічає канадський початківець; статті нижче розбирають кожен окремо.
| Рахунок | Для чого | Ліміт 2026 | Податок на вході | Податок на виході |
|---|---|---|---|---|
| TFSA | Будь-яка ціль — гнучкий вибір за замовчуванням | $7,000/рік, невикористане не згорає | Без вирахування | Без податку, завжди |
| RRSP | Пенсія | 18% доходу, макс. $33,810 | Вираховується з доходу | Оподатковується як дохід |
| FHSA | Перше житло | $8,000/рік, $40,000 за життя | Вираховується з доходу | Без податку на перше житло |
| RESP | Освіта дитини | $50,000 за життя + грант 20% | Без вирахування | Податок на студента (зазвичай ≈ $0) |
| RRIF | Виплатна стадія пенсії | Лише перекази з RRSP | — | Оподатковується як дохід |
| Звичайний (non-registered) | Коли пільгові заповнені | Без обмежень | Без вирахування | Приріст — 50% оподатковується; відсотки — повністю |
| Рахунок | Зняти будь-коли? | Простір повертається? | Хто може відкрити |
|---|---|---|---|
| TFSA | Так | Так — 1 січня наступного року | Податковий резидент, 18+, SIN |
| RRSP | Так, але з податком і утриманням | Ні — назавжди (крім HBP/LLP) | Задекларований заробіток |
| FHSA | Без податку — лише на житло | Ні | Резидент 18–71, перший покупець |
| RESP | Внески — так; гранти — за правилами | Ні | Дитина — резидент із SIN |
| RRIF | Мінімальне зняття — обовʼязкове | Ні | Конвертований з RRSP |
| Звичайний | Так | Лімітів немає | Повноліття, SIN |
Глибше: серія про рахунки
TFSA: як працює рахунок, з якого починають майже всі
Як насправді працює Tax-Free Savings Account: простір для внесків, правило 1 січня, що можна тримати всередині — і помилки, які коштують початківцям грошей.
RRSP: пенсійний рахунок із винагородою наперед
Registered Retirement Savings Plan міняє податкову пільгу сьогодні на податок потім. Як заробляється простір для внесків, скільки насправді коштує зняття і коли RRSP сяє.
FHSA: рахунок на перше житло, що поєднує обидві переваги
First Home Savings Account дає вирахування як RRSP на вході та безподаткове зняття як TFSA на виході — якщо гроші йдуть на ваше перше житло.
RESP: накопичення на освіту дитини з державною доплатою 20%
Registered Education Savings Plan — єдиний рахунок, куди держава докладає гроші до ваших: до $7,200 на дитину. Як працює грант CESG і що буде, якщо плани зміняться.
TFSA чи RRSP чи FHSA: який рахунок першим?
Покрокова логіка класичної дилеми початківця — match від роботодавця, житлові плани, рівень доходу — і типові патерни, за якими діють канадці.
Звичайний (незареєстрований) рахунок: коли податкові сховки заповнені
Звичайний оподатковуваний інвестиційний рахунок: без лімітів, без блокувань, без пільг. Кому він насправді потрібен, як оподатковуються прибутки й дивіденди та звичка, що рятує від головного болю.