FHSA: рахунок на перше житло, що поєднує обидві переваги
Рахунок на перше житло: внески вираховуються з податків, зняття на першу оселю — без податку. → Глосарій (First Home Savings Account) — рахунок для накопичення на перше житло з податковими пільгами. Це наймолодший зареєстрований рахунок Канади (2023) і для однієї конкретної цілі — найщедріший. Він позичив найкращу рису в кожного зі старших рахунків:
- Як Пенсійний рахунок: внески зменшують оподатковуваний дохід зараз; зняття оподатковується потім. → Глосарій: внески віднімаються від оподатковуваного доходу — ви отримуєте податкове відшкодування за те, що заощаджуєте.
- Як Рахунок, у якому інвестиційний дохід і зняття грошей не оподатковуються. → Глосарій: зростання не оподатковується, а кваліфіковане зняття на купівлю першого житла — повністю без податку і без повернення.
Вирахування на вході, нуль боргів на виході. Жоден інший канадський рахунок не дає обох переваг одразу.
Хто вважається «першим покупцем»
Відкрити Рахунок на перше житло: внески вираховуються з податків, зняття на першу оселю — без податку. → Глосарій може податковий резидент Канади віком 18–71 із Девʼятизначний номер, потрібний для роботи, податків і фінансових рахунків у Канаді. → Глосарій, який (разом із чоловіком/дружиною чи цивільним партнером) не жив у житлі, яким володів, у поточному році та попередні чотири календарні роки. Зверніть увагу: володіння житлом давно (зокрема в іншій країні) не обов’язково позбавляє права — правило дивиться назад лише приблизно на п’ять років.
Тимчасові резиденти мають право нарівні з усіма — перевіряється податкове резидентство і правило першого покупця, а не імміграційний статус.
Ліміти — і правило, яке винагороджує швидких
- $8,000 нового простору для внесків на рік, $40,000 за життя.
- Невикористаний простір переноситься, але максимум $8,000 — тож найбільший внесок за один рік — $16,000.
- Простір починає накопичуватися лише після відкриття рахунку. Це фірмова особливість Рахунок на перше житло: внески вираховуються з податків, зняття на першу оселю — без податку. → Глосарій: хто відкрив рахунок 2025-го хоч із $0 на ньому, у 2026-му має $16,000 простору; хто чекав — лише $8,000. Навіть символічний депозит запускає годинник.
Деталь про дедлайн: внески в FHSA мають надійти до 31 грудня, щоб зменшити податок за цей рік, — 60-денного пільгового періоду, як у Пенсійний рахунок: внески зменшують оподатковуваний дохід зараз; зняття оподатковується потім. → Глосарій, тут немає.
Коли ви купуєте — і якщо не купите
Купівля: потрібна письмова угода про купівлю чи будівництво кваліфікованого житла в Канаді та намір жити в ньому протягом року після придбання. Тоді зняття — без податку, повністю чи частинами, і повертати нічого не треба. Рахунок на перше житло: внески вираховуються з податків, зняття на першу оселю — без податку. → Глосарій складається з програмою Дозволяє першим покупцям позичити до $60,000 із власного RRSP на житло, з поверненням за 15 років. → Глосарій від Пенсійний рахунок: внески зменшують оподатковуваний дохід зараз; зняття оподатковується потім. → Глосарій (до $60,000 позики в самого себе) — пара, що використовує обидва інструменти, може зібрати шестизначну суму пільгових грошей на перший внесок.
Без купівлі: рахунок може жити до 15 років (або до кінця року, коли вам 71). Якщо житло так і не купили, нічого не втрачається — баланс переноситься без податку в ваш RRSP чи Виплатна версія RRSP: обовʼязкові мінімальні зняття дають пенсійний дохід. → Глосарій, не витрачаючи простору RRSP. Отримані вирахування залишаються з вами; гроші просто перевдягаються в пенсійну форму. А от некваліфіковане зняття готівкою повністю оподатковується — тому перенесення майже завжди розумніший вихід.
Що тримати всередині
Меню те саме, що в Рахунок, у якому інвестиційний дохід і зняття грошей не оподатковуються. → Глосарій чи Пенсійний рахунок: внески зменшують оподатковуваний дохід зараз; зняття оподатковується потім. → Глосарій: готівка, Аналог строкового депозиту: гроші заблоковані на фіксований термін під гарантований відсоток. → Глосарій, Фонд, що торгується на біржі й містить кошик із сотень чи тисяч інвестицій. → Глосарій, акції, облігації. Але в Рахунок на перше житло: внески вираховуються з податків, зняття на першу оселю — без податку. → Глосарій є унікальна обставина: у грошей відома робота з приблизним дедлайном. Багато заощаджувачів тримають FHSA консервативно (GIC, «готівкові» ETF), коли купівля за рік-два, і беруть ринковий ризик лише за довшого горизонту — серія про інвестиції розбере це як слід.
Дрібний шрифт для уважних
- Справжній дедлайн — 31 грудня. Внески в Рахунок на перше житло: внески вираховуються з податків, зняття на першу оселю — без податку. → Глосарій мають надійти до кінця року, щоб зменшити податок за цей рік, — 60-денного пільгового періоду, як у Пенсійний рахунок: внески зменшують оподатковуваний дохід зараз; зняття оподатковується потім. → Глосарій, немає.
- Стеля $16,000. Перенесення обмежене одним роком, тож максимум простору за один рік — $8,000 нових + $8,000 перенесених. Простір існує лише з року відкриття рахунку.
- Спільного (spousal) FHSA не буває. Кожен із партнерів відкриває власний — пара може зібрати $80,000 спільного простору. Один із подружжя може дати гроші на внесок іншому без правил атрибуції.
- Перенесення добре працює в один бік. FHSA → RRSP/Виплатна версія RRSP: обовʼязкові мінімальні зняття дають пенсійний дохід. → Глосарій — без податку будь-коли і не витрачає простору RRSP. RRSP → FHSA теж можливо, але без нового вирахування і з витратою простору FHSA — рідко варте того.
- «Кваліфіковане житло» — поняття широке: будинки, кондо, кооперативи в Канаді. Потрібна письмова угода про купівлю чи будівництво до 1 жовтня наступного після зняття року і намір оселитися протягом року.
- Годинник: рахунок має закритися до 15-ї річниці відкриття або до кінця року, коли вам 71, — що настане раніше.
Часті запитання
Я не впевнений(а), що взагалі куплю житло в Канаді. Відкривати FHSA — помилка?
Мінус мізерний: у найгіршому разі гроші через 15 років без податку перекочують у ваш Пенсійний рахунок: внески зменшують оподатковуваний дохід зараз; зняття оподатковується потім. → Глосарій — фактично ви створили додатковий пенсійний простір і дорогою отримували вирахування. Ціна раннього відкриття — кілька хвилин паперів; ціна зволікання — втрачений простір.
Можна використати і FHSA, і HBP із RRSP?
Так, на ту саму купівлю. Вони складаються.
Житлом володіє чоловік/дружина. Чи можу я відкрити FHSA?
Якщо ви живете в житлі, яким володіє партнер, — здебільшого ні: правило першого покупця дивиться на житло, яким володів будь-хто з вас і в якому ви жили протягом ~5-річного вікна. Звірте точні правила на canada.ca зі своєю ситуацією.
Далі в серії: RESP: накопичення на освіту з державною доплатою 20%