FHSA: рахунок на перше житло, що поєднує обидві переваги
FHSA (First Home Savings Account) — рахунок для накопичення на перше житло з податковими пільгами. Це наймолодший зареєстрований рахунок Канади (2023) і для однієї конкретної цілі — найщедріший. Він позичив найкращу рису в кожного зі старших рахунків:
- Як RRSP: внески віднімаються від оподатковуваного доходу — ви отримуєте податкове відшкодування за те, що заощаджуєте.
- Як TFSA: зростання не оподатковується, а кваліфіковане зняття на купівлю першого житла — повністю без податку і без повернення.
Вирахування на вході, нуль боргів на виході. Жоден інший канадський рахунок не дає обох переваг одразу.
Хто вважається «першим покупцем»
Відкрити FHSA може податковий резидент Канади віком 18–71 із SIN, який (разом із чоловіком/дружиною чи цивільним партнером) не жив у житлі, яким володів, у поточному році та попередні чотири календарні роки. Зверніть увагу: володіння житлом давно (зокрема в іншій країні) не обов’язково позбавляє права — правило дивиться назад лише приблизно на п’ять років.
Тимчасові резиденти мають право нарівні з усіма — перевіряється податкове резидентство і правило першого покупця, а не імміграційний статус.
Ліміти — і правило, яке винагороджує швидких
- $8,000 нового простору для внесків на рік, $40,000 за життя.
- Невикористаний простір переноситься, але максимум $8,000 — тож найбільший внесок за один рік — $16,000.
- Простір починає накопичуватися лише після відкриття рахунку. Це фірмова особливість FHSA: хто відкрив рахунок 2025-го хоч із $0 на ньому, у 2026-му має $16,000 простору; хто чекав — лише $8,000. Навіть символічний депозит запускає годинник.
Деталь про дедлайн: внески в FHSA мають надійти до 31 грудня, щоб зменшити податок за цей рік, — 60-денного пільгового періоду, як у RRSP, тут немає.
Коли ви купуєте — і якщо не купите
Купівля: потрібна письмова угода про купівлю чи будівництво кваліфікованого житла в Канаді та намір жити в ньому протягом року після придбання. Тоді зняття — без податку, повністю чи частинами, і повертати нічого не треба. FHSA складається з програмою HBP від RRSP (до $60,000 позики в самого себе) — пара, що використовує обидва інструменти, може зібрати шестизначну суму пільгових грошей на перший внесок.
Без купівлі: рахунок може жити до 15 років (або до кінця року, коли вам 71). Якщо житло так і не купили, нічого не втрачається — баланс переноситься без податку в ваш RRSP чи RRIF, не витрачаючи простору RRSP. Отримані вирахування залишаються з вами; гроші просто перевдягаються в пенсійну форму. А от некваліфіковане зняття готівкою повністю оподатковується — тому перенесення майже завжди розумніший вихід.
Що тримати всередині
Меню те саме, що в TFSA чи RRSP: готівка, GIC, ETF, акції, облігації. Але в FHSA є унікальна обставина: у грошей відома робота з приблизним дедлайном. Багато заощаджувачів тримають FHSA консервативно (GIC, «готівкові» ETF), коли купівля за рік-два, і беруть ринковий ризик лише за довшого горизонту — серія про інвестиції розбере це як слід.
Часті запитання
Я не впевнений(а), що взагалі куплю житло в Канаді. Відкривати FHSA — помилка?
Мінус мізерний: у найгіршому разі гроші через 15 років без податку перекочують у ваш RRSP — фактично ви створили додатковий пенсійний простір і дорогою отримували вирахування. Ціна раннього відкриття — кілька хвилин паперів; ціна зволікання — втрачений простір.
Можна використати і FHSA, і HBP із RRSP?
Так, на ту саму купівлю. Вони складаються.
Житлом володіє чоловік/дружина. Чи можу я відкрити FHSA?
Якщо ви живете в житлі, яким володіє партнер, — здебільшого ні: правило першого покупця дивиться на житло, яким володів будь-хто з вас і в якому ви жили протягом ~5-річного вікна. Звірте точні правила на canada.ca зі своєю ситуацією.
Далі в серії: RESP: накопичення на освіту з державною доплатою 20%