RESP: накопичення на освіту дитини з державною доплатою 20%
RESP (Registered Education Savings Plan) — рахунок для накопичення на післяшкільну освіту дитини: університет, коледж, багато професійних і ремісничих програм. Що відрізняє його від усіх рахунків цієї серії: держава кладе гроші поруч із вашими.
Доплата 20%: грант CESG
CESG (Canada Education Savings Grant) — державний грант, який додає 20% до перших $2,500 ваших внесків щороку: безплатні $500 на рік, до $7,200 на дитину за життя плану.
- Вносите $2,500 на рік (близько $208 на місяць) — і повна доплата приходить щороку.
- Пропущені роки можна надолужити — по одному додатковому року за раз: внесіть $5,000 за рік і отримаєте $1,000 гранту.
- Родини з невеликим доходом можуть отримувати Additional CESG (додаткові 10–20% на перші $500), а дітям із таких родин належить CLB (Canada Learning Bond) — до $2,000 від держави взагалі без жодних ваших внесків. Якщо це ваша ситуація — відкриття RESP не коштує нічого й усе одно приносить гроші.
Гарантовані миттєві 20% — дохідність, якої не дає жодна інвестиція. Тому вся канадська освітня арифметика повторює один рядок: спершу зберіть грант.
Як оподатковуються ці гроші
- Ваші внески заходять із грошей після податків і повертаються вам без податку.
- Гранти та інвестиційне зростання накопичуються з відкладеним податком, а при знятті оподатковуються в руках студента — а студенти, з їхніми податковими кредитами за навчання і малим доходом, зазвичай платять мало або нічого.
- Річного ліміту внесків немає, але є довічний ліміт $50,000 на дитину — сумарно на всі RESP для цієї дитини (важливо, коли рахунки відкривають і батьки, і бабусі з дідусями).
Правила дороги
- Дитина (бенефіціар) має бути резидентом Канади з SIN — родини новоприбулих підходять; SIN для дитини можна отримати невдовзі після приїзду.
- План може жити до 35 років — перерви та пізні старти не страшні.
- Сімейні плани дозволяють кільком дітям ділити один RESP; гранти рахуються на кожну дитину окремо.
- Зняття на навчання ділиться навпіл: ваші внески повертаються без податку будь-коли; гранти й зростання (EAP — Educational Assistance Payments) — «студентська» частина, обмежена $8,000 у перші 13 тижнів денного навчання, далі без ліміту.
Якщо дитина не піде вчитися
Плани змінюються; виходи з RESP прописані:
- Ваші внески повертаються вам без податку — завжди.
- Невикористані гранти повертаються державі (вони були умовними).
- Інвестиційне зростання можна забрати готівкою — з податком як на ваш дохід плюс 20% штрафу — або, значно краще, перекотити до $50,000 у ваш RRSP без податку, якщо є простір.
- Або просто почекати: план дає десятиліття на «передумати», і його можна перевести на брата чи сестру.
Часті запитання
Ми нещодавно приїхали, дитині 10 років. Уже пізно?
Ні. Правило надолуження дозволяє збирати два роки гранту щороку ($5,000 внеску → $1,000 CESG), а грантовий простір нараховується навіть за роки до відкриття рахунку (від народження дитини або приїзду в Канаду). Між 10 і 17 роками родина ще встигає зібрати більшу частину $7,200.
У RESP теж треба обирати інвестиції?
Так — як і решта рахунків, RESP лише контейнер. Типовий підхід: орієнтовані на зростання інвестиції, поки дитина мала, і поступовий перехід у консервативні ближче до навчання. Серія про портфелі до цього повернеться.
А якщо ми поїдемо з Канади?
Свої внески ви заберете без податку будь-де, але гранти доведеться повернути, якщо дитина стане нерезидентом до їх використання, а CESG нараховується лише поки дитина — резидент. RESP найбільше пасує родинам, які планують залишитися.
Далі в серії: TFSA чи RRSP чи FHSA: який рахунок першим?