RRSP: пенсійний рахунок із винагородою наперед
Пенсійний рахунок: внески зменшують оподатковуваний дохід зараз; зняття оподатковується потім. → Глосарій (Registered Retirement Savings Plan) — пенсійний рахунок, внески на який зменшують оподатковуваний дохід. Це старший брат Рахунок, у якому інвестиційний дохід і зняття грошей не оподатковуються. → Глосарій з однією роботою: пенсія. Його угода — дзеркальне відображення угоди TFSA: ви отримуєте податкову пільгу зараз, а податок платите потім.
Угода на одному прикладі
Скажімо, ви заробляєте $80,000 і вносите $10,000 в Пенсійний рахунок: внески зменшують оподатковуваний дохід зараз; зняття оподатковується потім. → Глосарій. Ці $10,000 віднімаються від оподатковуваного доходу — податок рахується так, ніби ви заробили $70,000, і різниця повертається вам як податкове відшкодування навесні. Усередині рахунку інвестиції зростають без податку. Через десятиліття, коли ви знімаєте гроші на пенсії, зняте оподатковується як звичайний дохід — в ідеалі за нижчою ставкою, ніж ви платили, коли працювали.
Цей розрив — високу ставку уникнули зараз, нижчу заплатили потім — і є весь двигун RRSP. Що вищий дохід сьогодні, то більша винагорода.
Простір RRSP заробляється (а не дарується)
На відміну від Рахунок, у якому інвестиційний дохід і зняття грошей не оподатковуються. → Глосарій, простір Пенсійний рахунок: внески зменшують оподатковуваний дохід зараз; зняття оподатковується потім. → Глосарій не з’являється просто тому, що минув рік. Його треба заробити: новий простір за рік = 18% торішнього заробленого доходу, зазначеного в канадській податковій декларації, до максимуму ($33,810 за 2026 рік), мінус коригування, якщо на вас уже збирається робоча пенсія. Невикористаний простір зберігається все життя.
Два практичні наслідки:
- Новоприбулі починають із $0. У перший рік у Канаді немає торішнього канадського доходу — отже, немає й простору RRSP. Рік роботи, декларація — і простір з’явився. Це нормально, а не відмова.
- Декларацію варто подавати навіть із малим доходом. Кожна подана декларація «кладе в банк» простір, який ви використаєте пізніше — у роки з вищим доходом, коли вирахування найцінніше. (Можна навіть внести гроші зараз, а саме вирахування відкласти на пізніший рік.)
Зняття: двері зачиняються за вами
Дострокові зняття з Пенсійний рахунок: внески зменшують оподатковуваний дохід зараз; зняття оподатковується потім. → Глосарій — місце, де початківці втрачають найбільше:
- Знята сума додається до вашого оподатковуваного доходу за рік.
- Податок утримується одразу, при виплаті: 10% із сум до $5,000, 20% — до $15,000, 30% — понад (у Квебеку ставки інші), а фінальний рахунок навесні може бути ще більшим.
- Простір для внесків зникає назавжди. На відміну від Рахунок, у якому інвестиційний дохід і зняття грошей не оподатковуються. → Глосарій, знятий простір RRSP не повертається ніколи.
Винятки — дві офіційні програми, які дозволяють позичити в самого себе без податку, якщо повертати за графіком:
- Дозволяє першим покупцям позичити до $60,000 із власного RRSP на житло, з поверненням за 15 років. → Глосарій (Home Buyers’ Plan) — програма для покупців першого житла: до $60,000 на перший дім, повернення протягом 15 років.
- LLP (Lifelong Learning Plan): до $10,000 на рік ($20,000 сумарно) на денне навчання, повернення протягом 10 років.
Коли RRSP сяє — а коли чекає
Вирахування Пенсійний рахунок: внески зменшують оподатковуваний дохід зараз; зняття оподатковується потім. → Глосарій найцінніше, коли дохід (і податкова ставка) високі. Типова канадська картина:
- Скромний дохід зараз (навчання, перша робота, перші роки в Канаді): багато хто віддає пріоритет Рахунок, у якому інвестиційний дохід і зняття грошей не оподатковуються. → Глосарій, а простір RRSP дає накопичуватися на потім.
- Високий дохід (орієнтовно від $90,000): кожен долар в RRSP знімає податок за ставкою 30–40%+. RRSP виходить на перше місце, а TFSA збирає надлишок.
- Роботодавець дає match? Зовсім інша історія: групова RRSP, де роботодавець дублює ваші внески, — це миттєві гарантовані 100% прибутку. Зазвичай це перший пріоритет за будь-якого доходу.
Одна дата на майбутнє: RRSP треба конвертувати (найчастіше в Виплатна версія RRSP: обовʼязкові мінімальні зняття дають пенсійний дохід. → Глосарій — Registered Retirement Income Fund, «виплатну» версію RRSP) до кінця року, коли вам виповнюється 71.
Дрібний шрифт
- Внески за перші 60 днів року можна вирахувати з доходу попереднього року — саме тому банки щолютого рекламують «сезон Пенсійний рахунок: внески зменшують оподатковуваний дохід зараз; зняття оподатковується потім. → Глосарій».
- Американські дивіденди в RRSP звільнені від 15% податку США — перевага міжнародної угоди, якої Рахунок, у якому інвестиційний дохід і зняття грошей не оподатковуються. → Глосарій не має.
- Перевищення понад довічний буфер у $2,000 штрафується 1% на місяць.
- Від’їзд із Канади не забирає RRSP: він далі зростає з відкладеним податком; зняття нерезидентом обкладається withholding tax — податком, що утримується при виплаті (типово 25%, залежить від угоди між країнами).
Часті запитання
Що обрати першим — TFSA чи RRSP?
Здебільшого це залежить від доходу сьогодні проти очікуваного на пенсії — плюс від того, чи є match від роботодавця. Порівняльна стаття серії розбирає рішення крок за кроком.
Відшкодування з RRSP — це «безплатні гроші»?
Ні — податок відкладений, а не скасований: ви заплатите його при знятті. Виграш дає різниця ставок між «зараз» і пенсією плюс десятиліття неоподаткованого зростання між ними.
Я вніс гроші, але цього року дохід малий. Вирахування змарноване?
Ні. Можна внести зараз (щоб гроші почали працювати), а вирахування заявити в майбутньому році з вищим доходом — воно не згорає.
Далі в серії: FHSA: рахунок на перше житло, що поєднує обидві переваги