RRSP: пенсійний рахунок із винагородою наперед

Опубліковано: 19 липня 2026 р.

RRSP (Registered Retirement Savings Plan) — пенсійний рахунок, внески на який зменшують оподатковуваний дохід. Це старший брат TFSA з однією роботою: пенсія. Його угода — дзеркальне відображення угоди TFSA: ви отримуєте податкову пільгу зараз, а податок платите потім.

Угода на одному прикладі

Скажімо, ви заробляєте $80,000 і вносите $10,000 в RRSP. Ці $10,000 віднімаються від оподатковуваного доходу — податок рахується так, ніби ви заробили $70,000, і різниця повертається вам як податкове відшкодування навесні. Усередині рахунку інвестиції зростають без податку. Через десятиліття, коли ви знімаєте гроші на пенсії, зняте оподатковується як звичайний дохід — в ідеалі за нижчою ставкою, ніж ви платили, коли працювали.

Цей розрив — високу ставку уникнули зараз, нижчу заплатили потім — і є весь двигун RRSP. Що вищий дохід сьогодні, то більша винагорода.

Простір RRSP заробляється (а не дарується)

На відміну від TFSA, простір RRSP не з’являється просто тому, що минув рік. Його треба заробити: новий простір за рік = 18% торішнього заробленого доходу, зазначеного в канадській податковій декларації, до максимуму ($33,810 за 2026 рік), мінус коригування, якщо на вас уже збирається робоча пенсія. Невикористаний простір зберігається все життя.

Два практичні наслідки:

Новоприбулі починають із $0. У перший рік у Канаді немає торішнього канадського доходу — отже, немає й простору RRSP. Рік роботи, декларація — і простір з’явився. Це нормально, а не відмова.
Декларацію варто подавати навіть із малим доходом. Кожна подана декларація «кладе в банк» простір, який ви використаєте пізніше — у роки з вищим доходом, коли вирахування найцінніше. (Можна навіть внести гроші зараз, а саме вирахування відкласти на пізніший рік.)

Зняття: двері зачиняються за вами

Дострокові зняття з RRSP — місце, де початківці втрачають найбільше:

Знята сума додається до вашого оподатковуваного доходу за рік.
Податок утримується одразу, при виплаті: 10% із сум до $5,000, 20% — до $15,000, 30% — понад (у Квебеку ставки інші), а фінальний рахунок навесні може бути ще більшим.
Простір для внесків зникає назавжди. На відміну від TFSA, знятий простір RRSP не повертається ніколи.

Винятки — дві офіційні програми, які дозволяють позичити в самого себе без податку, якщо повертати за графіком:

HBP (Home Buyers’ Plan) — програма для покупців першого житла: до $60,000 на перший дім, повернення протягом 15 років.
LLP (Lifelong Learning Plan): до $10,000 на рік ($20,000 сумарно) на денне навчання, повернення протягом 10 років.

Коли RRSP сяє — а коли чекає

Вирахування RRSP найцінніше, коли дохід (і податкова ставка) високі. Типова канадська картина:

Скромний дохід зараз (навчання, перша робота, перші роки в Канаді): багато хто віддає пріоритет TFSA, а простір RRSP дає накопичуватися на потім.
Високий дохід (орієнтовно від $90,000): кожен долар в RRSP знімає податок за ставкою 30–40%+. RRSP виходить на перше місце, а TFSA збирає надлишок.
Роботодавець дає match? Зовсім інша історія: групова RRSP, де роботодавець дублює ваші внески, — це миттєві гарантовані 100% прибутку. Зазвичай це перший пріоритет за будь-якого доходу.

Одна дата на майбутнє: RRSP треба конвертувати (найчастіше в RRIF — Registered Retirement Income Fund, «виплатну» версію RRSP) до кінця року, коли вам виповнюється 71.

Дрібний шрифт

Внески за перші 60 днів року можна вирахувати з доходу попереднього року — саме тому банки щолютого рекламують «сезон RRSP».
Американські дивіденди в RRSP звільнені від 15% податку США — перевага міжнародної угоди, якої TFSA не має.
Перевищення понад довічний буфер у $2,000 штрафується 1% на місяць.
Від’їзд із Канади не забирає RRSP: він далі зростає з відкладеним податком; зняття нерезидентом обкладається withholding tax — податком, що утримується при виплаті (типово 25%, залежить від угоди між країнами).

Часті запитання

Що обрати першим — TFSA чи RRSP?

Здебільшого це залежить від доходу сьогодні проти очікуваного на пенсії — плюс від того, чи є match від роботодавця. Порівняльна стаття серії розбирає рішення крок за кроком.

Відшкодування з RRSP — це «безплатні гроші»?

Ні — податок відкладений, а не скасований: ви заплатите його при знятті. Виграш дає різниця ставок між «зараз» і пенсією плюс десятиліття неоподаткованого зростання між ними.

Я вніс гроші, але цього року дохід малий. Вирахування змарноване?

Ні. Можна внести зараз (щоб гроші почали працювати), а вирахування заявити в майбутньому році з вищим доходом — воно не згорає.

Далі в серії: FHSA: рахунок на перше житло, що поєднує обидві переваги